Als je ziektekosten maakt, wil je natuurlijk weten of je deze kunt aftrekken van de belasting. Het antwoord op deze vraag is niet altijd even makkelijk te geven, omdat het afhangt van verschillende factoren. In dit artikel leggen we uit wanneer ziektekosten aftrekbaar zijn en waar je op moet letten.
Wat zijn ziektekosten?
Voordat we ingaan op de vraag wanneer ziektekosten aftrekbaar zijn, is het belangrijk om te weten wat we precies verstaan onder ziektekosten. Ziektekosten zijn kosten die je maakt voor medische zorg, zoals:
- Huisartsbezoek
- Ziekenhuisopname
- Medicijnen
- Fysiotherapie
- Tandartsbehandelingen
- Brillen en lenzen
- Hulpmiddelen, zoals een rolstoel of gehoorapparaat
Let op: niet alle medische kosten zijn ziektekosten. Kosten voor bijvoorbeeld cosmetische ingrepen of alternatieve geneeswijzen zijn niet aftrekbaar.
Wanneer zijn ziektekosten aftrekbaar?
Om te bepalen of ziektekosten aftrekbaar zijn, moet je kijken naar je belastbaar inkomen en de drempel die daarbij hoort. De drempel is het bedrag dat je zelf moet betalen voordat je kosten aftrekbaar zijn. In 2021 is de drempel 1,65% van je belastbaar inkomen. Dit betekent dat je alleen kosten boven deze drempel mag aftrekken.
Stel dat je een belastbaar inkomen hebt van €30.000,-. De drempel is dan €495,- (1,65% van €30.000,-). Als je in totaal €1.000,- aan ziektekosten hebt gemaakt, mag je dus alleen €505,- aftrekken (€1.000,- minus €495,-).
Let op: als je een fiscale partner hebt, mag je de ziektekosten bij elkaar optellen en aftrekken van het gezamenlijke belastbaar inkomen. Hierdoor kan het zijn dat je meer kosten kunt aftrekken dan wanneer je alleenstaand bent.
Welke ziektekosten zijn aftrekbaar?
Niet alle ziektekosten zijn aftrekbaar. Hieronder vind je een overzicht van de kosten die wel en niet aftrekbaar zijn.
Aftrekbaar
- Huisartsbezoek
- Ziekenhuisopname
- Medicijnen (alleen op doktersvoorschrift)
- Fysiotherapie (alleen op doktersvoorschrift)
- Tandartsbehandelingen (alleen als deze niet vergoed worden door de zorgverzekeraar)
- Brillen en lenzen (alleen als deze niet vergoed worden door de zorgverzekeraar)
- Hulpmiddelen, zoals een rolstoel of gehoorapparaat
- Reiskosten naar medische behandelingen (€0,19 per kilometer)
- Dieetkosten (alleen als deze voorgeschreven zijn door een arts of diëtist)
- Extra gezinshulp (alleen als deze nodig is vanwege ziekte of invaliditeit)
Niet aftrekbaar
- Cosmetische ingrepen
- Alternatieve geneeswijzen
- Voedingssupplementen
- Abonnementen op sportscholen of fitnessclubs
- Reis- en verblijfkosten voor vakanties
- Kosten voor een huisdier
Hoe geef je ziektekosten op bij de belasting?
Als je ziektekosten wilt aftrekken van de belasting, moet je deze opgeven bij de aangifte inkomstenbelasting. Je kunt de kosten opgeven in het vakje ‘specifieke zorgkosten’. Hierbij moet je aangeven welke kosten je hebt gemaakt en hoe hoog deze zijn. Het is belangrijk om bewijsstukken te bewaren, zoals facturen en bonnetjes.
Als je ziektekosten maakt die niet vergoed worden door de zorgverzekeraar, kun je deze kosten ook opgeven als ‘uitgaven voor ziekte of invaliditeit’. Hierbij kun je denken aan kosten voor een aangepaste auto of woning. Deze kosten zijn aftrekbaar als ze hoger zijn dan €600,- en als je een medische verklaring hebt.
Conclusie
Ziektekosten zijn aftrekbaar van de belasting als ze boven de drempel uitkomen. Niet alle ziektekosten zijn aftrekbaar, alleen kosten die vallen onder de specifieke zorgkosten. Het is belangrijk om bewijsstukken te bewaren en de kosten op te geven bij de aangifte inkomstenbelasting. Door op de hoogte te zijn van de regels omtrent ziektekosten, kun je mogelijk geld besparen op je belastingaangifte.